Êtes-vous quasi-résident à Genève ?
AdminLanding Editorial
Le statut de quasi-résident vous permet de déduire vos charges réelles de l'impôt à la source genevois — mais seulement au-dessus du seuil de 90 % de revenus suisses. Vérifiez votre éligibilité gratuitement, puis déposez la rectification avant le 31 mars.
Test quasi-résident Genève — gratuit
Si vous atteignez le seuil de 90 % de revenus de source suisse pour le statut de quasi-résident.
Incluez revenus fonciers français, activité indépendante, ou revenus du conjoint — tout ce qui n'est pas de source suisse compte contre le test des 90 %.
Saisissez vos revenus de source suisse et vos autres revenus pour tester le seuil de 90 %.
Ce que change le statut de quasi-résident — et ce qu'il coûte
Impôt à la source vs taxation ordinaire
En tant que frontalier genevois, votre employeur prélève l'impôt à la source, à un barème qui intègre déjà des forfaits standard. Le statut de quasi-résident permet de le remplacer par une taxation ordinaire où vous déclarez et déduisez vos charges réelles. Si ces déductions réelles dépassent les forfaits, vous récupérez de l'impôt ; sinon, vous pouvez payer davantage. Le statut est un droit, pas un cadeau.
Les déductions qui rendent l'opération rentable
Les leviers qui justifient généralement une rectification sont les cotisations 3ᵉ pilier, les rachats LPP, les frais de garde, les pensions alimentaires versées, les frais de santé ou d'invalidité, et les frais professionnels effectifs au-delà du forfait. Un seul gros versement 3ᵉ pilier ou rachat LPP peut à lui seul rendre l'année positive. Les foyers sans aucun de ces postes en profitent rarement — d'où l'intérêt de vérifier avant de déposer.
Le 31 mars est un délai strict
La demande de rectification doit parvenir à l'AFC au 31 mars de l'année suivante. Contrairement à beaucoup de délais français, il n'y a ni tolérance ni rattrapage : passée cette date, l'impôt à la source de l'année est définitif. Comme le test des 90 % dépend de votre mix de revenus définitif (y compris revenus fonciers ou de placement français), il vaut mieux le refaire chaque année plutôt que de supposer que la réponse de l'an dernier tient encore.
Réponse en bref
Un frontalier genevois imposé à la source est quasi-résident lorsqu'au moins 90 % de ses revenus bruts mondiaux (pour un couple, ceux du ménage) proviennent de sources suisses. Le statut de quasi-résident permet de demander la taxation ordinaire (rectification / TOU) et de déduire les charges réelles — 3ᵉ pilier, rachats LPP, frais de garde, pensions, frais professionnels effectifs — au lieu des forfaits du barème source, récupérant souvent de l'impôt. Ce n'est avantageux que si ces déductions réelles dépassent les forfaits, et la demande doit parvenir à l'AFC au 31 mars de l'année suivante, après quoi l'impôt à la source de l'année est définitif. Les revenus des deux conjoints comptent dans le test des 90 %.
Questions Fréquentes
Statut, test des 90 %, quand c'est rentable, délai du 31 mars, autres cantons.
Qu'est-ce que le statut de quasi-résident à Genève ?
Comment le seuil de 90 % est-il calculé ?
Est-il toujours avantageux de demander le statut de quasi-résident ?
Quel est le délai pour déposer la rectification genevoise ?
Le statut de quasi-résident s'applique-t-il à d'autres cantons que Genève ?
Important : AdminLanding est une plateforme technologique, et non une fiduciaire, un conseil fiscal ou un professionnel réglementé. Cet outil applique le seuil de quasi-résident genevois publié (AFC/ge.ch) aux montants que vous saisissez pour indiquer une éligibilité probable uniquement — il ne constitue pas un conseil fiscal, ne calcule pas votre impôt réel et ne décide pas de votre statut. L'AFC genevoise rend la décision qui fait foi. Consultez une fiduciaire qualifiée avant de déposer une rectification, irrévocable pour l'année.
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