La fiscalité du bailleur, enfin lisible
AdminLanding Editorial
Micro-foncier ou régime réel ? Meublé LMNP ou nu ? Résident ou déclaration depuis l'étranger ? Comprenez comment vos revenus locatifs sont imposés en France — avec l'article derrière chaque règle et des outils gratuits pour chiffrer.
Réponse en bref
Les revenus locatifs français sont imposés par régime. La location nue relève des revenus fonciers : micro-foncier (abattement forfaitaire de 30 % jusqu'à 15 000 € de loyers bruts, formulaire 2042) ou régime réel (déduction des charges réelles sur le formulaire 2044, avec un déficit foncier imputable sur le revenu global jusqu'à 10 700 €/an, article 156 du CGI). La location meublée est une activité BIC (LMNP) : micro-BIC (abattement de 50 % jusqu'à 77 700 €, formulaire 2042-C-PRO) ou régime réel avec amortissement (formulaire 2031), et un SIRET obtenu sur le guichet unique INPI dans les 15 jours de la première mise en location. Les non-résidents déclarent au SIPNR avec un taux minimum de 20 % jusqu'à un seuil indexé annuellement puis 30 % (article 197 A du CGI), plus 17,2 % de prélèvements sociaux (7,5 % si affilié à un autre régime UE/EEE/suisse). AdminLanding fournit de l'information, des modèles de documents en français et des calculateurs gratuits (simulateur d'impôt, vérificateur de formulaires, révision IRL) — il ne déclare pas vos impôts et ne donne pas de conseil fiscal personnalisé.
Voir aussi : contrôle de conformité location et la déclaration de revenus des expatriés.
Quatre régimes, une décision
Meublé ou nu, micro ou réel — le choix détermine votre abattement, vos formulaires et ce que vous pouvez déduire.
Location nue — micro-foncier
Disponible lorsque vos revenus locatifs bruts annuels restent inférieurs ou égaux à 15 000 € : un abattement forfaitaire de 30 %, aucune charge à détailler, déclaré directement sur le formulaire 2042 (article 32 du CGI). Simple, mais vous ne pouvez déduire ni charges réelles ni déficit foncier.
Location nue — régime réel
Obligatoire au-delà de 15 000 € ou sur option : vous déduisez les charges réelles (travaux, intérêts d'emprunt, assurance, gestion) sur le formulaire 2044. Le déficit foncier qui en résulte s'impute sur votre revenu global jusqu'à 10 700 € par an, l'excédent étant reportable (article 156 du CGI).
Meublé — LMNP micro-BIC
La location meublée de longue durée est une activité BIC. En micro-BIC (recettes jusqu'à 77 700 € pour le meublé classique), vous bénéficiez d'un abattement forfaitaire de 50 %, déclaré sur le formulaire 2042-C-PRO. Vous devez vous immatriculer sur le guichet unique INPI dans les 15 jours de la première mise en location pour obtenir un SIRET.
Meublé — LMNP régime réel
Sur option ou au-delà du plafond micro-BIC, le régime réel permet de déduire les charges réelles et d'amortir le bien et le mobilier sur le formulaire 2031, ramenant souvent le revenu locatif imposable proche de zéro. L'activité LMNP est par ailleurs soumise à la CFE.
Les seuils et abattements sont fixés chaque année et certaines règles du meublé de tourisme ont été récemment durcies — confirmez toujours les chiffres en vigueur sur impots.gouv.fr / service-public.fr.
Des outils gratuits pour chiffrer
Les calculateurs sont des formules, pas des déclarations — ils estiment et vous renvoient aux formulaires officiels.
Simulateur d'impôt
Une estimation gratuite et sans compte de votre impôt sur les revenus 2025 — revenus locatifs inclus — avec le barème officiel. Renvoie toujours au simulateur DGFiP.
Quels formulaires ?
Répondez à quelques questions et obtenez les formulaires de déclaration exacts pour votre situation — 2042, 2044, 2042-C-PRO, 2031 — avec les liens officiels impots.gouv.fr.
Révision de loyer IRL
Un calculateur gratuit basé sur l'indice INSEE officiel pour fixer votre nouveau loyer plafonné, avec le contrôle du gel des loyers DPE F/G intégré.
Bailleur non-résident
Vous louez depuis l'étranger ? La déclaration SIPNR, le taux minimum de 20 % et l'infrastructure eIDAS/LRE, expliqués de bout en bout.
Questions Fréquentes
Régimes, SIRET, déficit foncier et déclaration des non-résidents.
Micro-foncier ou régime réel — que choisir ?
Faut-il un SIRET pour louer en meublé ?
Comment un bailleur non-résident est-il imposé sur ses loyers français ?
Qu'est-ce qu'un déficit foncier et combien puis-je déduire ?
AdminLanding déclare-t-il mes impôts locatifs ?
Important : AdminLanding est une plateforme technologique, et non un expert-comptable ni un conseiller fiscal. Les informations de cette page sont générales, fondées sur le Code Général des Impôts, et peuvent ne pas correspondre à votre situation ; les seuils et règles changent chaque année. Nos calculateurs sont des estimations et les documents générés sont des modèles en français — ni les uns ni les autres ne constituent un conseil fiscal personnalisé. Vérifiez toujours sur impots.gouv.fr et, pour votre situation, consultez un expert-comptable qualifié.
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