La cotisation PUMa est-elle basée sur les revenus N-2 ?

Oui. La cotisation subsidiaire maladie (art. L380-3-2 CSS) est assise sur les revenus N-2 — pour une cotisation 2026, vos revenus 2024, convertis au taux de change de référence DGFiP.

Suis-je couvert dans les deux pays ?

La LAMal couvre les soins en Suisse et, pour les frontaliers, en France. La PUMa/CMU centre la couverture sur la France ; les soins courants en Suisse nécessitent généralement une complémentaire. Le lieu réel de vos soins pèse souvent plus que l'écart mensuel.

Qu'est-ce qui change en 2028 ?

Au 1ᵉʳ janvier 2028, les frontaliers doivent être intégrés au système suisse de compensation des risques (consultation OPCM clôturée le 3 décembre 2025), ce qui devrait faire monter les primes LAMal frontalier.

LAMal ou CMU ? Obtenez votre coût mensuel pour les deux

Mis à jour le 31 juillet 2026AdminLanding Editorial

Vous disposez de 3 mois pour exercer le droit d'option, et le choix est irrévocable. Comparez les deux systèmes sur les taux officiels 2026 — gratuitement — puis déposez le formulaire exigé par votre CPAM.

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La cotisation PUMa est assise sur vos revenus N-2 — l'avant-dernière année.

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Réponse en bref

Un frontalier résidant en France et travaillant en Suisse dispose de 3 mois à compter du début de son activité pour choisir entre la LAMal suisse et la PUMa/CMU française — le droit d'option — au-delà desquels la LAMal s'applique par défaut et le choix devient irrévocable. La LAMal est une prime forfaitaire par assuré (environ 521 CHF/mois pour un adulte, 148 CHF par enfant, moyenne OFSP 2026) et couvre les soins en Suisse ; la PUMa/CMU représente 8 % des revenus au-delà d'un abattement de 25 % du PASS (48 060 € en 2026), assise sur les revenus N-2, et couvre l'ensemble du foyer en France. Les salaires modestes à moyens et les familles nombreuses paient généralement moins avec la PUMa/CMU ; les hauts revenus couvrant uniquement eux-mêmes paient généralement moins avec la LAMal. Au 1ᵉʳ janvier 2028, les frontaliers rejoignent le système suisse de compensation des risques, ce qui devrait faire monter les primes LAMal.

Ce que la comparaison ne vous dit pas

Le délai prime sur le calcul

Le délai de 3 mois court à compter du début de votre activité suisse, et non de votre déménagement ou du jour où vous découvrez le dispositif. Passé ce délai, vous êtes affilié à la LAMal par défaut — quelle que soit l'option la plus avantageuse. Comme l'option s'exerce une seule fois puis devient irrévocable pour la durée de l'activité frontalière, c'est l'un des rares délais administratifs français sans véritable voie de rattrapage.

Où vous souhaitez être soigné

La LAMal vous donne accès aux soins courants en Suisse ; la PUMa/CMU centre votre couverture sur la France. Un frontalier dont le médecin traitant, les spécialistes et l'hôpital sont côté suisse peut rationnellement payer davantage pour la LAMal. À l'inverse, une personne qui vit, élève ses enfants et se soigne intégralement en France constate souvent que la prime suisse lui apporte peu. Calculez d'abord, puis mettez le résultat en regard du lieu réel de vos soins.

La taille du foyer change la réponse

C'est la différence structurelle entre les deux systèmes. La LAMal facture une prime par assuré — chaque enfant ajoute environ 148 CHF par mois. La PUMa/CMU est une cotisation unique sur vos revenus qui couvre le foyer quelle que soit sa taille. Un couple avec trois enfants obtient donc un résultat très différent d'un frontalier célibataire au même salaire, d'où la question sur les personnes à charge plutôt qu'une hypothèse par défaut.

La réforme 2028 est déjà programmée

Les primes LAMal frontalier sont aujourd'hui hors du pot de compensation des risques suisse. Cela change au 1ᵉʳ janvier 2028, avec une hausse attendue des primes. Si la comparaison actuelle place les deux options à quelques dizaines d'euros l'une de l'autre, la réforme risque de trancher à votre place — à intégrer, sachant que le choix est irréversible.

Questions Fréquentes

Comparaison des coûts, droit d'option, couverture, assiette PUMa, réforme 2028.

LAMal ou CMU : lequel coûte le moins cher pour un frontalier ?

Cela dépend presque entièrement de votre salaire. La LAMal est une prime forfaitaire par personne (environ 521 CHF/mois pour un adulte en 2026, moyenne OFSP) : elle n'augmente pas avec le revenu mais se multiplie par chaque personne couverte. La cotisation PUMa/CMU française représente 8 % de vos revenus au-delà d'un abattement de 25 % du PASS (48 060 € en 2026) et couvre tout votre foyer sans surcoût par personne. Résultat : la PUMa/CMU est généralement plus avantageuse pour les salaires modestes et les familles nombreuses, la LAMal pour les hauts revenus couvrant uniquement eux-mêmes. Le simulateur gratuit ci-dessus vous donne votre point de bascule exact.

Qu'est-ce que le droit d'option et de combien de temps je dispose ?

Les travailleurs frontaliers résidant en France et employés en Suisse disposent de 3 mois à compter du début de leur activité suisse pour choisir entre la LAMal suisse et la PUMa/CMU française. Le choix s'exerce une seule fois et devient irrévocable pour la durée de l'activité frontalière, sauf événement de vie particulier (mariage, naissance, perte ou changement d'emploi). Faute d'exercice dans les 3 mois, vous êtes affilié à la LAMal par défaut — c'est pourquoi le délai compte davantage que le calcul.

La LAMal ou la CMU me couvrent-elles dans les deux pays ?

La LAMal vous couvre en Suisse et, en tant que frontalier, également en France pour les soins reçus sur place. La PUMa/CMU vous couvre en France ; en Suisse, elle ouvre l'accès aux soins d'urgence mais pas aux soins courants dans les mêmes conditions — les frontaliers qui choisissent la CMU et souhaitent se soigner en Suisse ont généralement besoin d'une complémentaire. C'est la première raison pour laquelle un frontalier choisit sciemment l'option la plus chère : le lieu où vous souhaitez réellement être soigné pèse souvent plus que l'écart mensuel.

La cotisation PUMa est-elle vraiment basée sur les revenus d'il y a deux ans ?

Oui. La cotisation subsidiaire maladie (art. L380-3-2 du Code de la sécurité sociale) est assise sur vos revenus N-2 — pour une cotisation 2026, vos revenus 2024, convertis au taux de change de référence DGFiP. Ce décalage surprend souvent : une augmentation se répercute sur votre cotisation deux ans plus tard, et une baisse de revenus ne la réduit pas immédiatement.

Qu'est-ce qui change pour les frontaliers en 2028 ?

À compter du 1ᵉʳ janvier 2028, les frontaliers doivent être intégrés au système suisse de compensation des risques. La consultation OPCM s'est clôturée le 3 décembre 2025. L'effet attendu est une hausse des primes LAMal frontalier, ces assurés étant aujourd'hui hors de ce mécanisme de mutualisation. Si vous êtes proche du point de bascule aujourd'hui, il est utile de refaire la comparaison avant l'entrée en vigueur de la réforme.

Comment déclarer concrètement mon choix ?

Le choix se déclare auprès de votre CPAM au moyen du formulaire d'option dédié, accompagné d'un justificatif d'emploi suisse. Si vous optez pour la LAMal, vous devez également demander l'exemption d'affiliation à la PUMa. Un formulaire mal rempli ou envoyé hors délai entraîne l'affiliation LAMal par défaut. AdminLanding génère le formulaire de choix complété pour votre CPAM dans le cadre du pack France-Suisse.

Important : AdminLanding est une plateforme technologique, et non un assureur, une caisse maladie ou un conseil réglementé. Ce simulateur applique les taux officiels 2026 publiés (tables de primes OFSP, formule PUMa URSSAF, PASS) aux montants que vous saisissez, à titre informatif uniquement — il ne constitue pas un conseil financier, juridique, fiscal ou en assurance, et ne tient compte ni de la complémentaire, ni des primes propres à chaque assureur (la fourchette réelle LAMal s'étend d'environ 350 à 700 CHF pour un adulte), ni de votre situation médicale personnelle. Vérifiez auprès de votre CPAM, de votre assureur suisse ou d'un professionnel qualifié avant d'exercer le droit d'option, qui est irrévocable.

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La comparaison est gratuite. Le choix est irrévocable.

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